火山导读：
免责声明:素材来源网络公开渠道,如有侵权,请联系删除!|
香港的税务识别号码（Tax Identification Number, TIN）通常指由香港税务局发出的税务档案号码（Tax File Number, TFN），用于识别纳税人身份，大陆居民如需在香港履行纳税义务（如工作、经营业务、投资等），可能需要申请该号码，以下是相关指南，供参考： 香港税务档案号码（TFN）并非强制申请，仅在以下情况需要：
- 在香港工作：受雇于香港公司，需申报薪俸税；
- 自雇或经营业务：在香港从事商业活动（如开设公司、自由职业），需申报利得税；
- 投资收益：如在香港有租金收入、股息、利息等应税收入；
- 其他应税行为：如出售香港物业产生资本利得（需申报印花税或利得税）。
注意：若仅为短期旅游、探亲或无任何香港应税收入，无需申请。
申请流程：大陆居民如何获取香港TIN码？
香港税务局不会主动发放TIN码,而是在纳税人首次申报税务时自动分配，具体流程如下：
步骤1：确认申报类型，准备对应文件
根据应税行为类型,准备以下基础文件（原件及复印件）：
免责声明:素材来源网络公开渠道,如有侵权,请联系删除!|
- 身份证明：大陆居民身份证、港澳通行证（有效签注）；
- 住址证明：近3个月内的银行账单、水电费单等（需显示申请人姓名及香港或内地住址）；
- 收入/业务证明：
- 受雇人士：雇佣合同、香港公司的雇佣证明信；
- 自雇/业务经营者：商业登记证（如有）、业务合同等；
- 投资人士：房产证明、租赁合同、银行利息单等。
步骤2：提交税务申报表，自动获得TIN码
香港税务局通过纳税人提交的首次税务申报表,自动分配TIN码（通常为8位数字），无需单独申请，常见申报表类型：
- 薪俸税：填写《个别人士报税表（BIR60）》，由雇主协助申报或自行提交；
- 利得税（个人）：填写《个别人士报税表（BIR60）》中的“业务部分”；
- 利得税（公司）：由香港公司作为实体申报，需提供公司注册文件及商业登记证。
提交方式：
- 网上提交：通过香港税务局“税务易”（eTAX）平台（需先注册账户）；
- 邮寄/亲临：下载纸质表格填写后，邮寄至香港税务局（地址：香港湾仔告士打道5号税务大楼），或亲临税务局提交。
步骤3：接收税务档案号码通知
提交申报表后,香港税务局会在约4-6周内审核，若需补充资料会通过信件通知，审核通过后，将以书面形式（信件）告知纳税人其税务档案号码（TFN），并同步开通“税务易”账户，后续可通过该账户查看税务记录、提交申报等。
关键注意事项
-
无需提前申请，申报即获分配：
香港TIN码不接受“无理由预申请”，仅在首次申报税务时由税务局自动生成，与申报表绑定。![]()
免责声明:素材来源网络公开渠道,如有侵权,请联系删除!|
-
如实申报，避免违规：
大陆居民需根据香港《税务条例》申报所有香港应税收入，隐瞒收入可能面临罚款或法律责任，香港与内地已签署《关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排》，可避免重复征税，但需主动申请税收抵免。 -
文件语言与公证：
若提交内地文件（如身份证、住址证明），需提供中文原件或经认证的英文翻译件（可自行翻译并签署“翻译声明”，无需公证）。 -
咨询专业人士或官方渠道：
税务问题复杂，建议通过以下方式获取权威帮助：- 香港税务局：
- 官网：www.ird.gov.hk（提供中英文指南及表格下载）
- 热线：+852-187 8088（工作日9:00-17:00）
- 税务代表：委托香港持牌会计师或税务师协助申报，尤其涉及复杂业务时。
- 香港税务局：
常见问题解答
-
Q：TIN码与商业登记证号码有何区别？
A：商业登记证号码（BRN）是香港公司/业务的注册编号，用于商业合法经营；TIN码（税务档案号码）是个人或实体的纳税身份编号，二者分属不同系统。 -
Q：大陆居民在香港开户是否需要TIN码？
A：银行开户时可能要求提供税务居民身份声明（如CRS申报），需如实填写内地税务居民身份及内地身份证号（作为税务识别号），无需香港TIN码（除非已有香港应税收入并获得该号码）。 -
Q：忘记TIN码如何查询？
A：可通过“税务易”账户登录查看，或携带身份证明亲临税务局查询，也可致电税务局热线+852-187 8088协助找回。
合规提醒
- 遵守两地税法：大陆居民需同时遵守内地《个人所得税法》和香港《税务条例》，避免双重征税可通过两地税务协定申请抵免；
- 保留申报记录：香港税务局对税务记录的追溯期通常为6年，需妥善保存申报表、收入凭证等文件；
- 及时更新信息：如住址、联系方式或收入情况变化，需通知香港税务局更新登记信息。
如需进一步协助,建议优先通过香港税务局官网或热线获取最新指引，或咨询香港专业税务顾问，确保申报流程合规准确。